МЕНЮ

Riskiindikaattorien laatiminen

Riskimittarit kuvaavat pääsääntöisesti lyhyesti kriteerejä, joista poikkeaminen on merkki riskin olemassaolosta. Riski-indikaattorin indikaattorit sisältävät tarkkoja määrällisiä ja laadullisia tietoja, jotka vastaavat riski-indikaattoria.

Seuraavia tuotetietoja verrataan:

  • VT-koodi FEA... Tuotteen määrittäminen riskiryhmälle sen perusteella, että se kuuluu tiettyyn hyödykeryhmään CN FEA laajalle levinnyt tulliviranomaisten käytännössä. Joissain tapauksissa tämä peruste on ainoa indikaattori, toisissa tapauksissa sitä käytetään yhdessä useiden muiden tekijöiden kanssa;
  • paino brutto tavarat;
  • Maksettavien tullimaksujen nimellinen määrä ja maksettujen tullimaksujen määrä ilmoitettaessa tiettyä lähetystä. Ilmoitettujen määrien ero voi tarkoittaa, että tulleja ei ole maksettu kokonaan, mikä on perustana tulli-ilmoituksen jatkoanalyysille, jossa otetaan huomioon:
    • etuuksien tarjoaminen tullimaksuja varten;
    • tariffietuuksien tarjoaminen;
    • erityisten korjauskertoimien soveltaminen yksittäisiin selvitys- ja suljettuihin valuuttoihin vastaavan perusvaluutan viralliseen vaihtokurssiin Venäjän ruplaa vastaan, joka on vahvistettu Venäjän federaation hallituksen asetuksella;
  • tavaroiden liikkumisen piirteet ja edellisen tullimenettelyn piirteet;
  • tullausarvon oikaisujen saatavuus;
  • tavaranlaskijan tulli-ilmoituksessa ilmoittama tavaroiden laskun arvo muussa valuutassa kuin sähköisessä ilmoituksessa ilmoitettu valuutta.

Analyyttisen työn ja sitä seuraavan valvonnan tulosten perusteella paljastetaan merkkejä, jotka viittaavat riskien esiintymiseen.

Riskinarviointi

Arvio tunnistettujen riskien asteesta määritetään asiantuntijamenetelmällä väitetyn vahingon suuruuden, ilmenemismuotojen ja muiden indikaattorien perusteella, ja arviointi sisältää rikoksen tai rikoksen todennäköisyyden rikokset.

Riskiaste voi olla korkea, keskitaso tai matala. Jos riskiaste määritetään alhaiseksi, niin tässä tapauksessa analyysikohteita seurataan (analyysi tiedot) ja jatkuu, kunnes riskitaso muuttuu keskitasolle tai korkeaksi, tiedot välitetään johdolle.

Jos riskitaso tunnustetaan keskimääräiseksi, tullivirkailija laatii ohjeen luonnos.

Jos tunnistetun riskin aste on korkea, muodostetaan luonnos riskiprofiilista, johon on liitetty selittävä huomautus. Tässä muodossa profiililuonnos lähetetään Venäjän FCS: n tulliselvitys- ja tullivalvontaorganisaation pääosaston asianomaiselle osastolle, missä se rekisteröidään päiväkirjaan ja työpajan jälkeen sitä voidaan kehittää sen perusteella riskiprofiili Venäjän FCS: n riskienhallinnassa ja operatiivisessa valvonnassa.